Liquidité

Définition

Le premier degré ne compare que la caisse et la banque aux dettes à court terme, le deuxième y ajoute les créances, le troisième aussi les stocks. Le deuxième degré est le chiffre le plus utile en pratique; comme valeur indicative, un rapport d’environ un pour un.

Une entreprise rentable peut être illiquide: la croissance immobilise de l’argent en stocks et en créances avant qu’il ne revienne. C’est précisément la raison la plus fréquente de la faillite d’entreprises en croissance.

Ce que le logiciel doit savoir faire

Le point à vérifier est la prévision de trésorerie: le logiciel réunit-il débiteurs ouverts, créanciers ouverts, salaires et impôts et montre-t-il les semaines à venir? Peu le savent faire, et c’est l’analyse la plus utile de toutes.

Vérifié août 2026

Autres termes du thème Comptabilité et conservation : Actifs circulants Actifs de régularisation Actifs immobilisés Amortissement Bénéfice net Bénéfice reporté Bilan Bilan d’ouverture Centre de coûts Charges d’exploitation Chiffre d’affaires Comptabilité d’association Comptabilité en partie double Comptabilité simple Compte de résultat Comptes annuels Conformité Olico Correctif de valeur Cotisations des membres Coûts fixes Coûts variables Débit et crédit Devises étrangères EBIT EBITDA Écriture comptable Exercice Fonctionnement bénévole Fonds étrangers Fonds propres Fortune commerciale Frais généraux Grand livre Inaltérabilité Inventaire Journal Livre de caisse Marge brute Marge de contribution Modules de bouclement Obligation de tenir une comptabilité Passifs de régularisation Perte reportée Pièce justificative Plan comptable PME Poste de passage Provision Rattachement des périodes Recettes en espèces Réserves Réserves latentes Seuil de rentabilité Tableau de flux de trésorerie Taux de fonds propres Total du bilan Valeur comptable